La mission la plus récurrente du DAF fractionnel n’est pas la due diligence : c’est le board pack mensuel (ou pack CODIR finance) que le dirigeant présente aux associés ou au board informel. Sans modèle stable, vous refaites le monde chaque mois et le client doute de votre industrialisation.
Dix slides qui suffisent souvent
Slide 1 : synthèse une page (cash, CA, marge, alertes). Slides 2-3 : P&L mensuel et cumul avec commentaire variance > 5 % sur 3 à 5 postes. Slide 4 : trésorerie et forecast 13 semaines. Slide 5 : BFR et DSO/DPO. Slide 6 : pipeline commercial si données fiables. Slides 7-8 : capex et projets. Slide 9 : risques (concentration client, dette). Slide 10 : décisions demandées (embauche, investissement, prix). Au-delà, vous noyez une PME 8 à 20 M€ de CA.
Exemple anonymisé : ETI distribution (19 M€ CA), pack de 22 slides refait par l’ancien DAF interne, réunion 3 h inutile. Refonte en 12 slides, réunion 75 min, même contenu décisionnel. Temps de production DAF externalisé : 1,5 jour/mois dont 1 jour clôture et 0,5 jour rédaction. Ça dépend du calendrier de clôture : clôture au 10 versus au 20 change la charge.
Qualité des données avant esthétique
Un pack joli avec des achats mal imputés détruit votre crédibilité en 2 mois. Bloquez 48 h avec le RAF ou l’EC pour verrouiller le cut-off. Ne promettez pas de slide « marge par produit » si l’ERP ne le permet pas sans projet BI.
Facturation du livrable
Rythme de production et dépendance clôture
Bloquez 48 h après la date de clôture interne pour verrouiller le pack. Si le client reporte la clôture chaque mois, le board glisse et le comité perd son rôle. Fixez une date butoir contractuelle (ex. comité le 12 de chaque mois, données au 8). Les PME familiales oublient souvent cette discipline : c’est une part essentielle de votre mandat.
Adapter le pack aux non-financiers
Le CEO technicien lit la page 1 et les graphiques cash. Mettez les tableaux détaillés en annexe. Utilisez 3 couleurs maximum (vert/orange/rouge sur seuils convenus). Un pack de 40 pages est un signal que vous facturez de la production, pas du pilotage.
Variante board investisseurs
Si un fonds assiste au comité, ajoutez 1 slide covenants et 1 slide pipeline, sans sur-promettre. Facturez +0,5 jour/trimestre minimum. Ça dépend du pacte d’actionnaires : certains exigent un format fixe ; négociez un template unique pour éviter les refontes mensuelles.
Intégrez le pack dans le forfait jours/mois ou facturez un forfait reporting de 1 800 à 3 500 € HT/mois selon complexité. Les modules exceptionnels (levée, M&A) sortent du forfait. Voir aussi facturation temps partagé.
Pour le catalogue complet des missions fractionnelles (trésorerie, budget, banque, M&A), consultez le guide missions typiques DAF fractionnel.