Les intermittents concentrent les charges sur les mois de production alors que les recettes peuvent être lissées ou au contraire tardives. Le dirigeant artistique n'a pas toujours la visibilité sur le calendrier GUSO et les échéances.
Cartographie mensuelle
Le DAF construit un calendrier cachets + charges patronales par mois, croisé avec billetterie et subventions.
Trésorerie été / hiver
Structures avec fermeture estivale : anticiper indemnités et charges même sans recette.
Cas anonymisé
Théâtre 4 M€ : pic cachets septembre-novembre. DAF + RH : lissage via échéancier fournisseurs et ligne saisonnière banque 200 k€.
Risques
Retard billetterie + pic cachets = tension 45 jours. Alerte M-60 avant pic.
Tableau dirigeant
Mois, cachets prévus, cash entrant, écart, action.
EC et DAF
Cut-off fin d'exercice : charges à payer vs spectacles reportés.
Erreurs
Signer cachets sans visibilité trésorerie 8 semaines.
Subventions
Certaines aides exigent plafond cachets : le DAF suit le plafond cumulé.
Prochain pas
Mois du prochain pic cachets : cash entrant prévu vs sortant.
Le dirigeant garde la signature et l'arbitrage final ; le DAF structure les options chiffrées. Sans ce partage clair, l'externalisation est perçue comme une perte de contrôle alors qu'il s'agit de gagner en visibilité.
Documentez chaque décision financière majeure dans une note d'une page : contexte, options, recommandation. En cas de turnover interne, le fil n'est pas rompu.
Sur DafLine, filtrez secteur, taille de PME et disponibilité en jours par mois avant le premier appel. Préparez un brief une page : CA, effectif, urgence, outils existants.
Nuance terrain : les ordres de grandeur varient selon région, urgence et séniorité. Gardez cinq chiffres vitaux : cash, marge, encours, dette 12 mois, échéance fiscale. Pilote 90 jours recommandé sauf intérim vacance.
Le dirigeant garde la signature et l'arbitrage final ; le DAF structure les options chiffrées. Sans ce partage clair, l'externalisation est perçue comme une perte de contrôle alors qu'il s'agit de gagner en visibilité.
Documentez chaque décision financière majeure dans une note d'une page : contexte, options, recommandation. En cas de turnover interne, le fil n'est pas rompu.
Sur DafLine, filtrez secteur, taille de PME et disponibilité en jours par mois avant le premier appel. Préparez un brief une page : CA, effectif, urgence, outils existants.
Nuance terrain : les ordres de grandeur varient selon région, urgence et séniorité. Gardez cinq chiffres vitaux : cash, marge, encours, dette 12 mois, échéance fiscale. Pilote 90 jours recommandé sauf intérim vacance.
Le dirigeant garde la signature et l'arbitrage final ; le DAF structure les options chiffrées. Sans ce partage clair, l'externalisation est perçue comme une perte de contrôle alors qu'il s'agit de gagner en visibilité.
Documentez chaque décision financière majeure dans une note d'une page : contexte, options, recommandation. En cas de turnover interne, le fil n'est pas rompu.