Le BTP vit au rythme des situations, retenues de garantie, avances et sous-traitance. Un retard MOA de 45 jours peut asphyxier une PME 8 M€ pourtant rentable en marge chantier. Un DAF externalisé (2 à 4 jours par mois, 4 500 à 10 000 € HT par mois) pilote cash par chantier, billing S-curve et caution provisoire, là où la compta engagement ne suffit pas à décider des paiements ST.
Situations et cash réel
Situation mensuelle ≠ encaissement : retenue 5 %, décennale, compte prorata. Génie civil 16 M€ CA : 1,1 M€ situations non payées > 60 jours ; DAF 3 j/mois (6 500 € HT) : forecast top 10 chantiers. Ça dépend du mix public / privé.
Cas anonymisé : second œuvre, 9 M€
Avance démarrage négociée, paiement ST aligné situation client. Électricité 9 M€ : blocages ST évités, marge chantier +2 pts. Comité hebdo 15 min par chantier critique : marge, cash, situation, RG.
Billing curve et marge à terminaison
S-curve % avancement technique vs facturé client : écart > 5 pts = stop facturation ou ST. Marge à terminaison recalculée mensuellement. Promesse marge sans ST indexé = illusion comptable.
Retenues de garantie
Calendrier libération RG, provision litige. Stock RG > 8 % CA : alerte banque. Mainlevée trackée comme un encours client à part entière.
Cautions DPG
Coût 1 à 3 %/an : priorisation chantiers, mainlevée suivie. 400 k€ cautions « sleeping » libérés en 12 mois (cas terrassement). Le DAF arbitre avec le directeur travaux : caution sur chantier peu probable vs marge forte.
Avances et sous-traitants
Clause standard : paiement ST J+30 après encaissement client. Trésorerie ST alignée évite préfinance 100 k€+. Indexation matière dans contrats ST long terme quand le carnet est tendu.
MOA public vs privé
DSO public 60-90 j vs privé 45 j : portefeuille modélisé séparément. Affacturage situations privées si marge > 1 pt coût affacturage.
Banques BTP
WCR chantier, BP caution, ratio ST/CA. Renouvellement ligne ST avec historique situations PDF archivé. Pack mensuel J+8 post-clôture interne.
Erreurs vues en mission
Compta engagement confondue avec cash chantier. Un Excel global sans chantier. Promesse marge sans ST indexé. Oublier prorata dans forecast 13 semaines.
Montée en charge
M1 top 10 chantiers ; M2 calendrier RG ; M3 politique caution. Réévaluez forfait à M+6.
FAQ
Honoraires ? 4 500 à 10 000 € HT/mois.
Promoteur vs MOE ? DSO différent : scénarios séparés.
Intérim ? Possible vacance DAF + fractionnel après stabilisation.
Compta chantier et ERP
Même sans ERP chantier lourd, exigez code affaire unique par chantier, rapprochement situation / encaissement hebdo sur top 10. Le DAF cadre le référentiel ; le contrôleur de gestion chantier alimente les faits.
Litiges MOA et provisions
Liste litiges ouverts avec best estimate provision. Banque lit les RG bloquées ; transparence évite waiver surprise.
Saisonnalité et trésorerie hiver
Modélisez décroissance activité Q1 et capex matériel Q4. Ligne ST utilisée au mauvais moment coûte souvent 0,5 pt marge annuelle.
Recrutement vs externalisation
Au-delà de 25 M€ CA et 15 chantiers parallèles actifs, un DAF CDI peut se justifier ; en dessous, 2 à 3 j/mois suffisent souvent 18 mois.
Check-list premier mandat (30 jours)
Top 10 chantiers : marge à terminaison, situations impayées, RG, cautions actives, calendrier ST 7 jours, écart S-curve. Premier comité travaux + DAF 60 min.
Relation expert-comptable
L'EC clôt en engagement ; le DAF tient la vision cash chantier. Tripartite semestrielle : cut-off situations, ST à payer, RG.
Closing
Le BTP réussi côté finance, c'est chantier par chantier, pas un P&L groupe seul. Le DAF externalisé rend visible où le cash se coince avant que la banque le découvre.
Affacturage et escompte
Comparez affacturage situations vs escompte fournisseur vs ligne ST. DAF arbitre 1 pt marge vs cash 30 jours gagnés. Décision comité 30 min documentée.
Sous-traitance internationale
Main-d'œuvre UE/hors UE : cash URSSAF et retenues à modéliser par chantier. Retard MOA +30 j sur top 3 chantiers = alerte 13 semaines automatique.
Mesurer le ROI
DSO situations, RG % CA, marge à terminaison top 10, coût DPG. Objectif 6 mois : DSO -7 jours, RG calendrier 100 % suivi.
Short-list DafLine
Filtrez BTP, références situations et banque construction. Demandez modèle chantier vierge avant signature.
Timeline
M1 top 10 ; M2 RG ; M3 cautions ; M4-M6 politique ST ; M7+ ERP chantier si > 15 M€.
Variantes pays
BE/LU/CH : retenues et TVA diffèrent ; profils locaux si chantiers transfrontaliers.
Risque n°1
Excel global sans chantier : interdisez décision ST sans ligne chantier cash 7 jours.
Transition intérim
Vacance DAF + intérim Q2 peak puis fractionnel 2 j/mois run (voir pilier intérim).
Promoteur et compte prorata
Prorata mal suivi = cash fantôme. Calendrier reversement par chantier ; rapprochement mensuel avec compta.
Marge groupe vs marge chantier
P&L groupe masque 2 chantiers perdants. Règle : aucun ST payé sur chantier marge à terminaison < 5 % sans go dirigeant écrit.
Trésorerie **13 semaines** BTP
Bridge : situations émises, encaissements attendus, ST 7 j, RG libérées, DPG renouvelées. Mise à jour hebdo en peak avril-octobre.
Dirigeant travaux
Comité hebdo 60 min max : DAF tient Excel ou BI chantier ; vous tranchez ST et caution.
En résumé BTP
Externalisez quand situations impayées > 60 j deviennent norme, quand RG dépassent 8 % CA, ou quand la banque demande WCR chantier que vous n'avez pas. 2 à 4 j/mois stabilisent souvent 12 mois.
Contentieux MOA
Provision litige par chantier : best estimate trimestriel. Banque lit RG bloquées > 24 mois.
Second œuvre vs génie civil
DSO et marge benchmarks différents : pas de KPI unique groupe sans segment.
Short-list DafLine BTP
Trois profils, 2 références situations > 10 M€ CA, modèle chantier fourni avant signature.
Coût retard situation
45 j retard MOA sur 800 k€ situation = ST bloqués + coût caution : mandat DAF < 1 mois préfinance perdu.
Indexation matière ST
Contrats ST > 12 mois : clause index acier / cuivre ; DAF modélise impact marge à terminaison si index +8 %.
Clôture annuelle BTP
Cut-off situations 31/12 vs avancement réel : écart > 3 pts = provision marge négative janvier. Tripartite EC novembre.
Check-list **90 jours**
Top 10 chantiers cash, RG calendrier, politique ST, DPG suivi, comité hebdo tenu, 1 renégociation banque ST documentée.
Relation directeur travaux
RACI : travaux avancement, DAF cash situation, compta engagement. Pas de double Excel chantier.
Banque et renouvellement ligne
Historique 12 mois situations PDF et tableau DSO par chantier : dossier renouvellement ligne ST sans allers-retours de 3 semaines.
Closing BTP
Le pilotage finance BTP reste chantier par chantier : le DAF externalisé vous évite de confondre belle marge comptable et cash disponible pour payer les équipes et la sous-traitance demain matin.
Première action
Exportez les 10 plus gros chantiers : facturé, encaissé, RG, ST dus 7 jours. Si l'exercice prend > 4 h sans data fiable, vous avez identifié la priorité mandat.
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